연구·인력개발비 세액공제 — 연구소를 만들면 얼마가 돌아오나

공제와 가점은 다릅니다

기업부설연구소를 만드는 이유는 보통 둘입니다.

얻는 것	내용
정책자금 가점	기술기업으로 분류돼 심사에서 유리해집니다
세액공제	연구 · 인력개발비의 일정 비율이 법인세에서 빠집니다

세액공제는 소득공제와 다릅니다. 소득공제는 세금을 매기는 대상을 줄이는 것이고, 세액공제는 계산된 세금에서 바로 빼는 것입니다. 같은 금액이면 세액공제가 훨씬 큽니다.

가장 큰 몫은 사람에게 나간 돈입니다.

등록되지 않은 인원의 인건비는 대상이 아닙니다. 연구소 설립 신고 시 등록한 연구전담요원이어야 하고, 그 사람이 실제로 연구에만 종사해야 합니다. 겸직 인원은 특히 조심하십시오.

공제율은 기업 규모와 기술 분야에 따라 갈립니다. 중소기업은 일반 연구 · 인력개발비에 대해 가장 높은 구간을 적용받고, 신성장 · 원천기술과 국가전략기술은 별도의 높은 율이 정해져 있습니다.

공제율과 요건은 세법 개정으로 자주 바뀝니다. 여기서는 구조만 밝히고 구체적인 율은 적지 않습니다 — 신고 시점의 조세특례제한법과 세무대리인의 확인을 따르십시오.

공제는 신청하면 주는 것이 아니라 증명하면 주는 것입니다. 사후 검증에서 가장 많이 부인되는 것이 인건비입니다.

여기까지가 기준입니다

같은 업종·같은 매출이라도 부채비율·기존 차입·업력·대표 연령에 따라 갈 수 있는 기관과 금액이 달라집니다. 어느 기관에 무엇으로 넣을지는 회사 숫자를 봐야 정해집니다.

AI 컨설팅 하우스가 하는 일 — 대표님 재무제표와 조건을 넣어 지금 가능한 기관과 금액을 계산하고, 무엇을 먼저 고쳐야 하는지를 순서로 잡아 신청 서식까지 이어 드립니다.

기업부설연구소나 연구전담부서로 인정받지 않아도 연구·인력개발비 공제를 적용받는 경우가 있으나, 인정받은 조직이 있을 때 대상 비용의 범위와 증빙이 훨씬 명확해집니다.

기업 규모와 기술 분야에 따라 다르고 세법 개정으로 자주 바뀝니다. 중소기업이 가장 높은 구간을 적용받으며 신성장·원천기술과 국가전략기술은 별도 율이 있습니다. 신고 시점 기준으로 세무대리인의 확인을 받으십시오.

다 쓰지 못한 금액은 이월해 다음 사업연도에 쓸 수 있습니다. 이월 기간은 세법에 정해져 있습니다.

사후 검증에서 인건비가 부인되는 가장 흔한 이유가 기록 부재입니다. 연구노트는 무엇을 언제 연구했는지를 증명하는 기본 자료여서, 없으면 인건비 전액이 흔들릴 수 있습니다.

여기까지가 제도의 일반적인 내용입니다.
실제로 우리 회사가 어디에 얼마까지 되는지는 업종·업력·매출·재무 상태에 따라 달라집니다.

인원과 연구비 규모만 알려 주시면 가점과 공제를 함께 정리해 드립니다.