재무제표 보는 법 — 정책자금 심사가 확인하는 다섯 항목

재무제표는 세 장으로 봅니다

이익이 났는데 통장에 돈이 없는 일이 생기는 이유가 여기 있습니다. 손익계산서의 이익은 외상 매출까지 포함한 숫자라, 실제 현금과 다를 수 있습니다.

심사역이 재무제표 전체를 정독하지 않습니다. 정해진 몇 군데를 봅니다.

한 항목이 나빠서 떨어지는 경우보다, 여러 항목이 같은 방향으로 나쁠 때 막힙니다. 매출이 줄고 적자가 나면서 부채비율까지 오르면 설명할 여지가 없어집니다. 반대로 부채비율만 높고 매출과 이익이 받쳐 주면 소명이 가능합니다.

기관이 요구하는 것은 대개 최근 3개년입니다. 결산이 끝나지 않은 당해 연도는 가결산 자료를 요구하기도 합니다.

아닙니다. 매출이 커도 남는 것이 없고 빚이 많으면 상환 능력으로 인정되지 않습니다. 심사는 매출이 아니라 갚을 수 있는가를 봅니다.

어렵습니다. 제출하는 것은 세무 신고가 끝난 확정 재무제표입니다. 신고와 다른 숫자를 내면 그 자체가 문제가 됩니다. 재무를 고치려면 결산 전에, 즉 한 해를 앞두고 움직여야 합니다.

그렇지는 않습니다. 적자의 이유가 설명되면 달라집니다. 설비 투자로 감가상각이 늘어난 해, 창업 초기, 일회성 손실 같은 경우입니다. 다만 3년 연속 적자는 설명이 어렵습니다.

결산을 앞두고 있다면 돈을 넣지 않고도 재무 구조를 개선할 여지가 있습니다.

모두 세무·회계 처리가 따르는 일이라 담당 세무 대리인과 함께 판단하셔야 합니다. 자세한 것은 부채비율 글에 정리했습니다.

여기까지가 기준입니다

같은 업종·같은 매출이라도 부채비율·기존 차입·업력·대표 연령에 따라 갈 수 있는 기관과 금액이 달라집니다. 어느 기관에 무엇으로 넣을지는 회사 숫자를 봐야 정해집니다.

AI 컨설팅 하우스가 하는 일 — 대표님 재무제표와 조건을 넣어 지금 가능한 기관과 금액을 계산하고, 무엇을 먼저 고쳐야 하는지를 순서로 잡아 신청 서식까지 함께 만들어 드립니다.

부채비율, 유동비율, 3년 매출 추이, 영업이익, 자본잠식 여부를 주로 봅니다. 한 항목보다 여러 항목이 같은 방향으로 나쁠 때 거절로 이어집니다.

홈택스에서 표준재무제표증명을 온라인으로 즉시 발급받을 수 있습니다. 간편장부 대상자는 재무제표가 없을 수 있어 소득금액증명이나 부가가치세 과세표준증명으로 대신하는 경우가 많습니다.

반드시 그렇지는 않습니다. 설비 투자나 창업 초기, 일회성 손실처럼 이유가 설명되면 소명이 가능합니다. 다만 3년 연속 적자는 설명이 어렵습니다.

제출하는 것은 세무 신고가 끝난 확정 재무제표이므로 신청 직전에 바꿀 수 없습니다. 재무 구조를 개선하려면 결산 전에 미리 움직여야 합니다.

복식부기 대상이면 필요합니다. 간편장부 대상자는 재무제표 대신 소득금액증명 등으로 소득을 확인하는 경우가 많으며, 요구 서류는 기관과 자금에 따라 다릅니다.

여기까지가 제도의 일반적인 내용입니다.
실제로 우리 회사가 어디에 얼마까지 되는지는 업종·업력·매출·재무 상태에 따라 달라집니다.

재무제표 숫자 몇 개만 넣으시면 심사가 보는 다섯 항목 중 어디가 걸리는지 짚어 드립니다.

무료 계산기로 바로 확인하기 원리금 상환능력 계산기 → 영업이익과 감가상각비를 넣으면 감당 가능한 시설자금 규모가 나옵니다. 회원가입하시면 무료로 쓰실 수 있습니다.